不少人都希望能够拥有自己的事业，于是，创业开公司就成为了很多人的梦想。但很少有人知道，公司一但开起来，后续的各种问题也就接踵而至，其中，记账报税就是非常重要的一个环节，但这个环节却经常被老板们忽略。

2019年，国家税务局先后出台政策，严查企业的税务问题。即便企业没有取得应税收入，仍然要按照国家规定进行报税。企业纳税申报的所属期内没有发生应税收入则应进行零申报，零申报不等于不申报。听上去好像很简单，但不少企业往往一个不小心就陷入零申报误区，踩了雷却不自知，最终往往面临着不同程度的处罚。那么，零申报到底有哪些误区需要注意的呢？51创业小编今天就来给大家总结一下:

一、月销售额不到10万元只需零申报？

不少企业尤其是小规模纳税人，当月销售额没有达到10万元时，只需要进行零申报吗？

其实不然，根据国家相关规定，小规模纳税人在享受国家税收优惠时也应当如实向税务机关申报。

首先计算出不含税收入，然后算出应缴纳增值税，在申报表中填写相应栏目，最后享受免税优惠，完成申报。

二、当期没有收入只需要零申报？

A公司刚成立，当月未取得收入，但因购买设备，取得了进项发票，进项税额共计5000元。

这种情况，是不能进行零申报的。

先，企业没有销售收入，但是，存在进项税额，这种情况下，零申报之后，进项税额将因为逾期而不能进行抵扣，也就是说，当公司有了销售收入，进行申报时，这部分的进项税无法抵扣，造成企业损失。

在进行申报时，对应销售额中填写0，进项税中填写5000，进项税留作后期抵扣。

三、已经进行减免税备案的企业，可以零申报吗？

A公司办理了减免税备案，9月份销售额9万元，符合条件。这种情况，也应当向税务机关如实申报。

那如何申报呢？

当期免税收入9万元，填入增值税申报表“其他免税销售额”，完成申报即可。

四、企业长期亏损，所得税可以零申报？

创业不易，并非所有企业都能在短时间内实现盈利，若是一家企业长期处于亏损状态，企业所得税应当如何申报呢？

这种情况优税猫也不建议零申报，因为企业的亏损是可以向以后5个纳税年度结转弥补的。进行零申报，第二年盈利就不能弥补之前的亏损，反而造成企业损失，实际上等于自己给自己挖了个大坑，零申报一定要慎重，

五、已预缴税款只需零申报？

小规模纳税人取得收入后，到办税服务厅代开增值税专用发票，并且缴纳相应税款，代开发票时，已经缴纳了税款，这种情况不能进行零申报。

正确的方式是在规定栏目中填写销售收入，系统自动生成已经缴纳的税款，并进行冲抵。

六、取得未开票收入只需零申报？

一家企业，在经营过程中，取得的收入可能存在两种情况，开票收入和未开票收入。如果一家新成立的企业，某月销售额为100万，但是属于未开票收入，这种情况该如何进行报税呢？

不少企业老板就想，这种情况进行零申报就可以了，还能剩下不少钱。这可就大错特错了，这种情况下，老板应该将当月销售额100万元对应填入未开票收入栏，缴纳税款。如果老板违规进行零申报，之后也要补缴税款，另外还要加收滞纳金处以罚款。

七、企业处于筹建期，可以做零申报吗？

某企业2019年9月还在筹建中，是增值税一般纳税人，当期没有销售收入，也并没有认证增值税进项发票，是否可以进行零申报呢？

这要分为两种情况，在2019年10月，可以办理零申报。若当期该企业有增值税进项发票，并且已经在当期进行认证，就需要按照规定填写进项税额，不能办理零申报。

了解了这些误区之后，老板们还需要知道，如果一个企业长期进行零申报，将会造成以下后果：

1、罚款

有收入之后就要进行报税，若仍进行零申报，这就是偷税行为，除了补缴税款、缴纳滞纳金之外，还要进行罚款。

2、发票减量

长期零申报后，持有发票的企业将面临发票减量的问题，不仅如此，税务机关还要求企业定期进行发票核查。

3、影响纳税信用等级

一般纳税人一年连续3个月或者累计6个月零申报，纳税信用等级就不能评A了，若是存在虚报行为，纳税信用将会直接降成D级。

零申报事实上也是一种报税行为，企业不能为了少缴纳税款而想方设法进行零申报，作为增值税一般纳税人，正确报税，才能让企业得以健康安全的发展。